.RU
Карта сайта

Алгоритм расчета стабилизационного резерва для договоров второй


Примечание
Алгоритм реализуется в отношении договоров каждой у'-й учетной группы, входящей во вторую совокупность учетных групп.
  1. й шаг

Расчет коэффициента состоявшихся убытков (коэффициента убыточности) для г-го отчетного периода (как правило, года) по договорам
7~й учетной группы.
Коэффициенты рассчитываются для всех г лет (г = 1 ,М, где М = 15 годам), за которые используется статистика по убыткам.
Обратите внимание!
Последний М-й год является отчетным годом, для которого принимается решение о формировании стабилизационного резерва.
Коэффициент состоявшихся убытков (коэффициент убыточности) г-го периода по договорам^'-й учетной группы есть убыточность страховых операций по договорам 7-й учетной группы в г-м периоде, которая рассчитывается по формуле:
(СВ(0) + РЗУ(к,0gt;РПНУ(к,|,;))
              Щи)              ’
где
С В (г,/) — произведенные в г-м периоде страховые выплаты для договоров рассматриваемой 7-й учетной группы по страховым случаям этого же периода. При их расчете доля перестраховщиков вычтена;
РЗУ(к, г,]) — значение резерва заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) для договоров рассматриваемой 7-й учетной группы на конец рассматриваемого г-го периода (как правило, года). При расчете РЗУ доля перестраховщиков вычтена; РПНУ(к, г,]) — значение резерва произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) для договоров рассматриваемой7-й учетной группы на конец рассматриваемого г-го периода (как правило, года). При расчете РПНУ доля перестраховщиков вычтена.
Коэффициент состоявшихся убытков определенного периода есть убыточность страховых операций в этом периоде.
  1. й шаг

Расчет среднего значения коэффициента состоявшихся убытков (средней убыточности).
Полученные значения К{г,7) используются для определения среднего значения коэффициента состоявшихся убытков (средней убыточности), рассчитанного за последние 15 лет (М = 15 лет), для договоров рассматриваемой у-й учетной группы:
                            4              м
ад=ттх Ътл-
м м
Этот показатель используется для оценки существенности влияния рисков второй совокупности учетных групп на финансовую устойчивость страховой организации.
Обратите внимание! «»«»«»»»«
Если заработанная страховая премия по рассматриваемой учетной группе за какой-либо финансовый год равна нулю, то этот год не учитывается в расчетах.
  1. й шаг

Расчет среднеквадратпческого отклонения убыточности.
Среднеквадратическое отклонение убыточности Бк. характеризует разброс фактических значений убыточности (коэффициентов убыточности по всем годам периода в М лет — 15-летнего периода) по договорам у-й учетной группы вокруг ее среднего значения К{1), рассчитанного за этот же период наблюдения, равный М годам. Рассчитывается по формуле:
^-[(^(1,у)-?(у))2+(К(2,у)-^(у))2+... + (Х(М,у)-^(у))2
Этот показатель используется для оценки существенности влияния рисков второй совокупности учетных групп на финансовую устойчивость страховой организации.
  1. й шаг

Проверка существенности различия между среднеквадратическим отклонением убыточности и средней убыточностью.
Для каждой из учетных групп, относящихся ко второй совокупности, показателем, используемым для оценки влияния рискову-й учетной группы на финансовую устойчивость, и поэтому используемым для принятия решения о формировании стабилизационного резерва по этойу-й учетной группе, является соотношение между среднеквадратическим отклонением убыточности и средней убыточностью — средним значением коэффициента состоявшихся убытков. Оба эти коэффициента рассчитываются по данным за последние 15 лет.
Реальное распределение убыточности /') по годам наблюдаемого периода г = 1 ,М описывается среднеквадратическим отклонением 5Л, . Это означает, что фактические значения КЦ) в течение всего этого периода попадают в коридор значений
Если среднеквадратическое отклонение существенно превышает среднюю убыточность — более чем на 10% от значения средней убыточности К(;), т. е. если соблюдается соотношение:
gt; 0,1 х КО),
тогда риски рассматриваемой]-\\ учетной группы оказывают существенное и потому негативное влияние на финансовую устойчивость страховой организации. В этом случае стабилизационный резерв должен формироваться (переход к шагу 5 алгоритма).
Если среднеквадратическое отклонение несущественно превышает среднюю убыточность — не более чем на 10% от значения средней убыточности К(]), т. е. если соблюдается соотношение
5,, lt; 0,1 х ВД,
тогда стабилизационный резерв для 7-й учетной группы принимается равным нулю.
Обратите внимание!
Среднее значение убыточности в общем случае при переходе от одного расчетного периода к другому меняется (см. рис. 8.1).
  1. й шаг

Формирование стабилизационного резерва для договорову-й учетной группы.
Переход к этому пункту алгоритма осуществляется в том случае, если риски рассматриваемой 7-й учетной группы оказывают существенное влияние на финансовую устойчивость страховой организации и поэтому стабилизационный резерв должен быть создан.
Порядок формирования и использования средств стабилизационного резерва определяется значением разности (К(М) - К), которая показывает оталонение реальной убыточности М-го года от средней убыточности К, рассчитанной за последние М лет.
Щ‘1
Время
Рис. 8.1. График изменения во времени значения средней убыточности КЦ) ДЛЯ договоров7-й учетной группы
5а. Если фактическая убыточность выше средней, т. е. К(М,_/) gt; К(у), то средства стабилизационного резерва используются, и па конец М-го периода их размер определяется по формуле:
СтР(к, М,)) = тах{СтР(н, М,_/) - ЗП(Л/, /) х (К(М,]) - К(])); 0}.
Обратите внимание!
Размер средств, идущих на покрытие убытков, определяется как доля от заработанной премии отчетного периода, а сама доля определяется как разность коэффициентов реальной и средней убыточности.
56. Если реальная убыточность равна средней, т. е. К(М,]) = К{]), то размер стабилизационного резерва остается неизменным:
СтР(к, М,у) = СтР(н, Л/, у),
где
СтР(н, М,]) — стабилизационный резерв по договорам у-й учетной группы на начало М-го периода.
5в. Если реальная убыточность меньше средней, т. е. К(М,_/') lt; К(]\ то стабилизационный резерв пополняется и его размер на конец М-го периода определяется по формуле:
СтР(к, М,у) = шіп{СтР(н, М,у) + ЗП(М,у) х X ( ка) - ДМ,;)); СтР(к,М,;)},
где предельное значение стабилизацпоного резерва на конец М-го года по договорам у-й учетной группы СтР(к,М,у) рассчитывается по формуле:
СтР(к,М,у) = 4,5 х 5^. х ЗП(М).
Обратите внимание!
Стабилизационный резерв, суммарный для второй совокупности учетных групп, определяется как сумма стабилизационных резервов, рассчитанных для всех учетных групп этой совокупности.
2014-07-19 18:44
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • © sanaalar.ru
    Образовательные документы для студентов.