.RU
Карта сайта

Обязательные экономические нормативы, устанавливаемые Национальным


В целях осуществления контроля за деятельностью коммерческих банков Национальный банк устанавливает следующие экономические нормативы банковской деятельности (Постановление Правления Национального банка от 28.06.2001 № 173 «0б утверждении правил регулирования деятельности банков и небанковских Кредитно-финансовых организаций»):
лиц;
Для небанковских кредитно-финансовых организаций экономические нормативы устанавливаются в зависимости от перечня осуществляемых ими банковских операций.
В конечном итоге надзор и регулирование деятельности коммерческих банков направляется на обеспечение их безопасного функционирования, причиной нарушения которого могут послужить три главные негативные обстоятельства:
Банкротство отдельного коммерческого банка может вызвать банковский кризис, т.е. панику, при которой возникает массовое изъятие вкладов.
Чтобы не допустить такого положения дел, коммерческие банки должны строго выполнять указания Национального банка по соблюдению установленных нормативов.
Контроль за соблюдением экономических нормативов коммерческие банки осуществляют повседневно при выполнении банковских операций, а Национальному банку предоставляют соответствующую отчетность в установленные сроки и по установленным формам.
Минимальный размер уставного фонда выступает в качестве норматива, регулирующего капитал вновь создаваемого (реорганизованного) банка. Данный норматив установлен Национальным банком в размере суммы, эквивалентной 5 млн. евро.
Предельный размер неденежной части уставного фонда для банка (небанковской кредитно-финансовой организации) независимо от перечня осуществляемых операций и состава учредителей устанавливается в размере 20% уставного фонда в первые два года после государственной регистрации и 10% в последующие годы.
Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для действующего банка в сумме эквивалентной 5 млн. евро, для действующего банка, имеющего лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц - в сумме, эквивалентной 10 млн. евро (для небанковских кредитнофинансовых организаций 5 млн. евро).
Особое место среди нормативов банковской деятельности занимает норматив ликвидности.
Под ликвидностью банка понимается его способность обеспечить своевременное и без потерь выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.
Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия срока размещения активов и привлеченных средств и другими факторами. В целях поддержания своей ликвидности банк должен иметь определенную сумму высоколиквидных активов, которые могут быть немедленно направлены на выплату обязательств, постоянно анализировать денежные потоки, соответствие активов и пассивов по срокам и объемам, при необходимости привлекать средства на финансовом рынке.
Для обеспечения ликвидности банковской системы, выплаты вкладов в случае неплатежеспособности банков, банки перечисляют Национальному банку в фонд обязательных резервов суммы в соответствии с действующими нормативами. Этот фонд не должен превышать 15% от общей суммы привлеченных средств.
В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
- минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов.
Мгновенная ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов до востребования и пассивов (обязательств) по счетам до востребования и с просроченными сроками.
При расчете мгновенной ликвидности соответствующие активы по балансу сопоставляются с названными выше обязательствами.
По своему экономическому содержанию данный норматив означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками в текущий момент.
Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.
Текущая ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца (в том числе до востребования) и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца (в том числе до востребования и с просроченными сроками).
По экономическому содержанию данный норматив означает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может единовременно погасить обязательства до востребования, поскольку вкладчики таких средств могут потребовать их возврата у банка в любой момент. Минимальное допустимое значение текущей ликвидности устанавливается в размере 70 %.
Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроком погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность).
Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в нахождении отношения фактической ликвидности к ликвидности требуемой.
Фактическая ликвидность - это имеющиеся ликвидные активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию, в зависимости от вида обязательств. № К ликвидным активам относятся % от балансовой суммы 1. Касса и приравненные к ней средства 100 2. Средства в Национальном банке 100 3. Средства до востребования в банках стран - членов ОЭСР
Средства до востребования в банках- резидентах и в банках-нерезидентах стран - не членов ОЭСР 80
50 4. Средства на резервном счете в Национальном банке, внесенные сверх сумм, причитающихся исходя из расчета резервных требований 100 5. Государственные ценные бумаги РБ и стран - членов ОЭСР
Государственные ценные бумаги стран - не членов ОЭСР 100
80
Требуемая ликвидность - это сумма ликвидных активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных не соответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев. № К пассивам относятся % от балансовой суммы 1. Остатки на расчетных и текущих счетах юридических лиц 20 2. Средства на корреспондентских счетах в других банках 20 3. Депозиты других банков до востребования 60 4. Вклады и депозиты до востребования 20 5. Кредиты, купленные у других банков, кроме Национального банка, до востребования с просроченными сроками 60
100 6. Ресурсы Национального банка с просроченными сроками 100 7. Пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка 100
По экономическому содержанию норматив краткосрочной ликвидности означает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может единовременно погасить обязательства до 12 месяцев, если вкладчики таких средств могут потребовать их возврата у банка в любой момент.
Поддержание этого норматива на приемлемом уровне означает, что банк должен соблюдать строгое соответствие между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активных операциях.
Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.
В целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных активов установлено минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов.
По экономическому содержанию данный норматив означает, в каких предельных пропорциях необходимо и экономически целесообразно поддерживать соотношение составляющих расчета, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень ликвидности банка, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения минимально допустимого значения норматива банк теряет свою ликвидность, а, следовательно, и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально допустимого значения норматива банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять свою деятельность в целом.
Минимально допустимое значение соотношения высоколиквидных активов и суммарных активов банка устанавливается в размере 10 %.
Контроль за соблюдением норматива мгновенной, текущей и краткосрочной ликвидности, минимального соотношения высоколиквидных и суммарных активов банка осуществляется Национальным банком ежемесячно на основании отчетности банка.
С ликвидностью связано понятие достаточности собственного капитала.
Норматив достаточности капитала - это установленное предельное соотношение размера (части) собственных средств (капитала банка) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска за минусом суммы созданных резервов. Необходимость определения достаточности капитала связана с тем, что современные коммерческие банки имеют в своем пассиве не только собственный капитал, но и значительную долю заемных средств.
Это значит, что банк управляя активами, должен постоянно контролировать и обеспечивать необходимый уровень своей ликвидности, чтобы в случае критической ситуации его собственные средства (капитал) обеспечивали своевременное погашение долговых обязательств.
Активы банка для расчета достаточности капитала в зависимости от степени риска вложений подразделяются на 5 групп, для которых устанавливается соответствующая степень риска. Группа Сте
пень
риска 1. Касса и приравненные к ней средства, средства в НБ, на счетах обязательных резервов в НБ, государственные ценные бумаги, ценные бумаги правительств ценных банков стран ОЭСР, кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями правительства РБ, НБ, залогом государственных ценных бумаг, кредитная задолженность, межбанковские кредиты правительств стран членов ОЭСР, международных финансовых организаций и т. д. 0 2. Средства в банках, членов ОЭСР, кроме капиталов первой группы, государственные ценные бумаги РБ, номинированные в иностранной валюте, ценные бумаги правительств центральных банков государств-не членов ОЭСР, кредитная задолженность обеспеченная залогом ценных бумаг местных органов управления, ценные бумаги местных органов управления, кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантией правительства РБ, НБ РБ. 20 3. Кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями и поручительствами местных органов управления, активные остатки на контокоррентных счетах 50 4. Средства в банках резидентах и в банках стран не членов ОЭСР, кроме 1-3 групп 70 5. Средства в банках стран и территории, являющихся оффшорными зонами, кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями и поручительствами юридических и физических лиц и т. д. не вошедших в группы 1-4 100
В зависимости от величины, принятого банком кредитного риска, внебалансовые обязательства подразделяются на 4 группы:
риска;
Минимально допустимое значение норматива достаточности собственного капитала банка установлено в размере 0,1 или 10%.
В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы:
Собственные средства состоят из основного и дополнительного капитала.
Основной капитал состоит из: зарегистрированного уставного фонда, эмиссионных разниц; фондов, сформированных из прибыли, подтвержденной внешней аудиторской организацией (кроме фонда дивидендов); нераспределенных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты, вышеназванных фондов, в части свободно-конвертируемой валюты, прибыли прошлых лет. Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных банком у учредителей, убытков отчетного года и прошлых лет.
Дополнительный капитал включает: прибыль отчетного года; неподтвержденную нераспределенную прибыль прошлого года; фонды, сформированные за счет прибыли отчетного и прошлого года, не подтвержденные внешней аудиторской организацией и т.д.
Норматив достаточности собственного капитала банка в первые два года деятельности устанавливается в размере 14%, в последующие годы - 10%.
Норматив достаточности основного капитала банка в первые два года устанавливается в размере 7%, в последующие - 5%.
Контроль за соблюдением данных нормативов осуществляется ежемесячно на основании отчетности.
Норматив максимального размера риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов).
Ограничение размера риска на одного клиента устанавливается для уменьшения вероятных убытков, в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются во время и в полном размере. Максимальный размер риска на одного клиента представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к клиенту и собственных средств (капитала) банка. Максимальный размер риска на одного клиента в первые два года деятельности банка не может превышать 20 % собственных средств банка, в последующие годы деятельности 25 %. Если размер риска на одного клиента превышает 10 % собственных средств (капитала) банка, то такой риск рассматривается как крупный.
2014-07-19 18:44
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • Контрольная работа
  • © sanaalar.ru
    Образовательные документы для студентов.